甲存、乙存帳戶是什麼？差別、申請條件與能不能開支票一次看懂

如果你是中小企業主，最近打算幫公司申請一個可以簽發支票的銀行帳戶，卻被行員告知你申請的帳戶類別「不能開票」，可能會滿頭霧水：不是銀行帳戶都差不多嗎？為什麼有的能開支票、有的不能？這背後其實跟銀行把存款帳戶分成「甲種活期存款」（甲存）與「乙種活期存款」（乙存）兩大類有關，而這個分類也直接決定了你的公司能不能用支票跟廠商、客戶往來。這篇文章把甲存、乙存的差別、申請條件，以及常見被拒絕的原因，整理成老闆看得懂的說法。

甲存、乙存是什麼？從兩個帳戶類別講起

甲種活期存款跟乙種活期存款，是銀行早年對存款帳戶的分類方式，到現在仍沿用在支票相關業務上。簡單說，甲存就是「支票存款帳戶」，開立這個帳戶之後，存戶可以向銀行申請支票簿，簽發支票給廠商、房東、員工或任何收款人；乙存則是我們日常生活最熟悉的「一般活期儲蓄帳戶」，可以存款、提款、轉帳、設定扣繳，但不能簽發支票。

換句話說，如果你公司原本開的是一般的活儲帳戶（也就是乙存），無論餘額多高、往來多久，都沒辦法用這個帳戶簽發支票給別人；想讓公司能開支票，就必須另外向銀行申請甲存帳戶。各銀行在甲存、乙存的具體命名與產品設計上可能略有不同，實際規則請以個別銀行公告或洽詢為準。

甲存、乙存差別在哪裡？

• 能否開支票：甲存可申請支票簿、簽發支票與本票；乙存不能開票，只能一般存提與轉帳。
• 計息方式：甲存多數銀行不計息或計息方式特殊，乙存則依一般活儲利率計息，細節各銀行規定不同。
• 開戶門檻：乙存門檻相對低，多數人都能開；甲存審核較嚴，通常需要財力證明、信用紀錄、往來狀況等條件。
• 使用情境：乙存適合日常收付款、薪轉、水電扣款；甲存則用在公司對外簽發支票、本票的商業往來場合。
• 帳戶性質：乙存較接近個人或企業的一般資金帳戶；甲存被定位為專門服務票據往來的帳戶，銀行對這類帳戶的風險管理也相對嚴謹。

為什麼申請甲存，審核比乙存嚴格？

從銀行的角度想，甲存帳戶讓存戶可以簽發支票，等於銀行要承擔「這張票到期時，存戶帳上到底有沒有錢可以兌付」的風險。一旦存戶簽了票卻存款不足，產生退票，不只存戶信用受損，銀行也要處理退票、拒絕往來等後續程序，行政成本不低。正因為如此，各銀行在開立甲存帳戶前，通常會比開立一般乙存帳戶多看幾個面向，例如申請人的財力狀況、過去的信用往來紀錄、是否有退票或拒絕往來紀錄等，但具體審核標準與所需文件，各銀行規定不盡相同，請以個別銀行公告或洽詢為準。

• 聯徵信用紀錄有瑕疵，例如有逾期還款、債務協商等紀錄
• 曾經有退票紀錄，甚至被列入拒絕往來戶
• 財力證明不足，銀行評估申請人的收入或資產無法支撐票據往來的風險
• 與該銀行往來時間太短，缺乏存款、交易等往來紀錄可供評估
• 公司登記時間太短、營運規模或營收還不穩定，銀行傾向先觀察一段時間

想申請甲存，可以先做哪些準備？

既然甲存審核比乙存嚴格，與其等到真的要開票給廠商時才臨時申請，不如提早幾個月就開始準備。實務上可以先盤點幾件事：公司登記資料是否齊全、過去與主要往來銀行的存款與交易紀錄是否穩定、有沒有尚未結清的債務協商或逾期紀錄，以及目前能提供的財力證明是否充分。這些都屬於一般性的準備方向，各銀行實際要求的文件項目、審核重點與核准與否的判斷，仍以個別銀行公告或實際洽詢結果為準，這裡不做具體標準的保證。

• 先整理公司近期的財務報表或營運證明，讓銀行能評估票據往來的風險
• 與主要往來銀行維持一段時間的穩定存款與交易紀錄，而不是臨時才開戶
• 確認負責人與公司本身都沒有拒絕往來、逾期等信用瑕疵紀錄
• 如果曾經有退票紀錄，先了解清償與信用回復的管道，而非直接再次申請

另外值得一提的是，與甲存相關的還有一種常被提到的工具，稱為「甲存本票」，概念上是存戶委託銀行擔任擔當付款人所簽發的本票，付款依存戶的支票存款帳戶餘額而定。不過這類服務的實際內容、申請條件與各銀行提供方式不盡相同，如果有需要，建議直接向有往來的銀行確認細節，不要只憑網路上的片段說法就自行認定。

公司帳戶是乙存，想開票給廠商該怎麼辦？

如果你發現公司目前的帳戶是乙存，沒辦法簽發支票，但生意往來又常常需要用票據，接下來能做的，第一步是回頭檢視前面提到的幾個審核面向，看看有沒有可以先補強的地方，例如先累積與該銀行的往來紀錄、整理好財力證明文件，再正式提出甲存帳戶申請。如果短期內甲存申請還沒下來，但手上已經收到客戶開的支票需要調度資金，也可以考慮透過票據貼現的方式先取得資金，而不是硬等自己的甲存帳戶核准。

另外要提醒的是，支票的書寫方式、背書方式如果出錯，也可能影響票據的效力或兌現，這跟甲存、乙存的帳戶分類是兩個不同的問題，但同樣值得企業主留意。

也有企業主會問，既然甲存申請門檻較高，是不是先用個人名義或負責人的帳戶代替公司開票比較快？這種做法雖然在實務上偶爾看得到，但依票據法規定，在票據上簽名的人要依票上所載文義負責，等於是用個人信用去承擔公司的票據往來風險，一旦發生退票或糾紛，責任歸屬會變得複雜，並不是省去申請流程的好方法，長期來看還是建議以公司名義完成甲存申請，把票據往來的權責跟公司本體對應清楚。

如果你手上已經有客戶開立的支票，想先評估這張票能怎麼調度，或是想先了解票據往來中可能遇到的風險，歡迎拍一張票面照片透過LINE傳給我們。我們會依照票據與發票人狀況協助評估，實際可行性與條件都需要視個案而定，我們不保證核准。